Καταχώριση στοιχείων πραγματικού δικαιούχου

Η 5η Οδηγία της ΕΕ 2018/843, 30ης Μαΐου 2018 για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (AMLD) απαιτεί από τα κράτη μέλη να δημιουργήσουν κεντρικά μητρώα τα οποία να περιέχουν πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους εταιρειών και άλλων νομικών οντοτήτων. Η Κυπριακή Δημοκρατία μετέφερε την ανωτέρω Οδηγία στο εθνικό δίκαιο στις 23 Φεβρουαρίου 2021 (N.13 (I) / 2021). Σύμφωνα με την Οδηγία, o Έφορος Εταιρειών ορίζεται ως αρμόδια αρχή για την δημιουργία και την τήρηση του κεντρικού Μητρώου Πραγματικών Δικαιούχων εταιρειών και άλλων νομικών οντοτήτων. Σκοπός του Μητρώου Πραγματικών Δικαιούχων είναι η συλλογή και φύλαξη των στοιχείων των Πραγματικών Δικαιούχων εταιρειών και άλλων νομικών οντοτήτων.

Ως πραγματικός δικαιούχος, ορίζεται το φυσικό πρόσωπο που έχει το τελικό ιδιοκτησιακό καθεστώς ή τον τελικό έλεγχο του νομικού προσώπου, άμεσα ή έμμεσα σε επαρκές ποσοστό των μετοχών ή των δικαιωμάτων ψήφου ή του ιδιοκτησιακού δικαιώματος του εν λόγω νομικού προσώπου, μεταξύ άλλων, μέσω μετοχών στον κομιστή ή μέσω ελέγχου με άλλα μέσα. Ως αποτέλεσμα, της μεταφοράς της 5ης Οδηγίας στο εθνικό δίκαιο, στις 12.03.21, εκδόθηκε η 1η Οδηγία του Εφόρου (Κ.Δ.Π. 112/2021 ως τροποποιήθηκε και ισχύει), η οποία διέπει και ρυθμίζει τη λειτουργία του μητρώου πραγματικών δικαιούχων. Σύμφωνα, με την Οδηγία ο Έφορος Εταιρειών καταρτίζει, τηρεί και δημοσιεύει αποκλειστικά σε ηλεκτρονική μορφή το μητρώο πραγματικών δικαιούχων εταιρειών και άλλων νομικών οντοτήτων στο οποίο φυλάσσονται πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς τους δικαιούχους.

Το έργο χρηματοδοτείτε από την Ευρωπαϊκή Ένωση μέσω του Σχεδίου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας (NextGenerationEU).

Καταχώριση Στοιχείων Πραγματικού Δικαιούχου